ВозвратНалоговый вычет за квартиру: вернуть до 260 000 ₽ и 390 000 с ипотеки
Самый крупный вычет в стране — имущественный, за покупку жилья. С 2 000 000 ₽ стоимости возвращают 13%, то есть до 260 000 ₽, а если квартира в ипотеке — сверху 13% с уплаченных процентов по кредиту (лимит 3 000 000 ₽, до 390 000 ₽). В сумме можно вернуть до 650 000 ₽ — это реальные деньги, которые уже перечислены в бюджет.
Пошаговая инструкция — бесплатно
Проверьте право на вычет
Вычет дают за: квартиру, комнату, долю, долю в квартире, таунхаус, жилой дом или участок под его строительство (с 2010 года — вместе с домом). Не дают: за покупку у близкого родственника (супруг, родители, дети — сделки между близкими родственниками, п. 11 ст. 220 НК РФ), за жильё по договорам, где продавец — работодатель, и за приобретение в рамках трудовых отношений. Новостройка по ДДУ: право возникает после подписания акта приёма-передачи и регистрации права. Вторичка: после регистрации права собственности.
Разделите вычет на две части
Часть первая — за стоимость жилья: 13% от цены, но не более 2 000 000 ₽ (260 000 ₽ возврата). Если квартира дороже 2 млн — остаток лимита не сгорает, его можно использовать при следующей покупке. Часть вторая — проценты по ипотеке: 13% от фактически уплаченных процентов, лимит 3 000 000 ₽ (390 000 ₽). По процентам вычет оформляют, когда проценты ещё платятся, — каждый год, пока идёт кредит, подавая за прошедший год. Материалы на ремонт включают в лимит стоимости, только если они предусмотрены договором.
Соберите документы
Обязательно: выписка ЕГРН (или свидетельство о регистрации права, если покупка до 01.01.2017) или акт приёма-передачи + договор (ДДУ/купли-продажи); платёжные документы (платёжные поручения, выписка по счёту, кассовый чек); если ипотека — кредитный договор и справка банка об уплаченных процентах; при долевой собственности — договор, указывающий доли. Если покупали в браке — вычет можно оформить на одного из супругов (в полном объёме) или разделить между ними по соглашению.
Подайте декларацию в ЛК ФНС
Через Госуслуги или nalog.ru: раздел «Вычеты» → «Запросить вычет» → «Имущественный». Декларация 3-НДВЛ формируется сама, если право собственности зарегистрировано в базе; приложите сканы документов и наше заявление с суммой возврата и реквизитами счёта. Срок возврата — 3 месяца: два месяца на камеральную проверку (сверку) и месяц на перечисление. За 2026 год подадите в 2027-м (или сразу, если право возникло в 2025-м и НДФЛ уже удержан).
Остаток лимита и перенос
Если за год удержанный НДФЛ меньше суммы вычета (например, работали не весь год или покупка дорогая) — неиспользованную часть перенесите на следующий год: подаете новое заявление, указывая остаток. Срок переноса для имущественного вычета не ограничен. Если ФНС отказала — чаще всего причина: неполный пакет, ошибка в договоре или покупка у родственника. Исправляете документы и подаёте заново в пределах 3-летнего срока.
Правила простые, но с оговорками: вычет оформляют после получения права собственности (для новостроек — после акта приёма-передачи и регистрации), остаток, который не вошёл в лимит, переносится на будущие годы, а подать можно за три последних года. Готовим заявление и чек-лист, чтобы ФНС не вернула пакет с отказом.
Вопросы и ответы
Покупали квартиру в браке. Как оформить вычет?
Супруги могут оформить имущественный вычет на одного из них — в полном объёме (лимит 2 млн ₽ не делится автоматически), — либо распределить доли по соглашению, которое прикладывают к заявлению. Если покупка в ипотеку, каждый из супругов вправе оформить вычет на свою часть уплаченных процентов по кредиту. Договор и платёжки приложите в любом случае.
Квартира дороже 2 000 000 ₽. Куда девается остаток лимита?
С 2014 года неиспользованная часть лимита стоимости переносится на следующие покупки жилья: купили квартиру за 1,5 млн, остаток 500 000 ₽ — учтёте при покупке следующей. По процентам по ипотеке остаток лимита (3 млн ₽) переносится на будущие годы, пока идёт кредит. То есть лимит не «сгорает» — им просто пользуются частями.
Можно ли вернуть деньги за квартиру, купленную до 2009 года?
Право на имущественный вычет сохраняется за следующие три налоговых периода, но не более трёх последовательных (п. 7 ст. 220 НК РФ). Если квартира куплена до 2009 года и вычет тогда не был заявлен, срок подачи истёк — вычет теперь оформить нельзя. При этом срок владения продавцом на право вычета не влияет. Если покупали у близкого родственника (супруг, родители, дети) — вычет не положен в любом случае (сделки между близкими родственниками, п. 11 ст. 220 НК РФ).
Важно знать
Проверьте сумму: 13% от стоимости в пределах 2 млн ₽ + 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн ₽. Декларацию 3-НДВЛ ЛК ФНС формирует сам, если право зарегистрировано в базе. Если удержанный НДФЛ за год меньше суммы вычета — остаток перенесут на следующий год. 100% гарантии суммы нет: она зависит от документов. Заявление и чек-лист — это инструкция, а не налоговая консультация.
349 ₽ Скачать